ما هي المؤشرات المالية للأعمال التجارية لتتبعها حتى لا تحترق
عمله / / January 07, 2021
1. إيرادات
الإيرادات هي نتيجة مباشرة لعمل الشركة. هذا ليس مبلغ المال المودع في الحساب. نحن نتحدث عن المبلغ الكامل للمطالبات المقدمة للعملاء مقابل الخدمات المقدمة أو البضائع المشحونة. في هذه الحالة ، يتم أيضًا أخذ الأموال التي وعد بها العقد ، ولكن لم يتم تحويلها بعد ، في الاعتبار.
يرتبط هذا الأخير بالحالات التي تفلس فيها شركة تبدو مزدهرة. لنفترض أن الشركة أوفت بالتزاماتها مقابل 100 ألف روبل ، لكنها لن تتلقى المال إلا في غضون شهر واحد. من الناحية النظرية ، لديها هذه الأموال ، لكنها في الواقع لا تملكها. بحسب مدير تحليلات السوق Podelu.ru ليليا فيدولينا ، من المهم أن تكون قادرًا على إدارة حسابات القبض ، أي فترة التقديم قروض تجارية لعملائها ، لتجنب التأخير في السداد أو لحل هذه المشكلة بشكل فعال إذا نشأت.
كلما تم تجميد المزيد من الأموال في حسابات القبض ، قل ما يذهب إلى الشركة. وفقًا لذلك ، يتعين على المنظمة البحث عن مصادر أخرى للتمويل ، على الرغم من أن كل شيء على الورق يتوافق مع المال.
ليليا فيدولينا ، مديرة تحليلات السوق ، Podelu.ru
لا تتأثر الإيرادات فقط بكمية السلع أو الخدمات المباعة وسعرها. يجدر الانتباه إلى عدد المشترين والمشتريات التي قام بها عميل واحد ، وهو متوسط الشيك. الاكثر
عملاء، كلما تنوعت مخاطر الشركة. كلما زاد عدد العملاء الذين يشترون منتجاتها ، كانت أكثر نجاحًا.لذلك ، يجب التحكم في الإيرادات ليس فقط كمبلغ إجمالي للسلع المباعة ، ولكن أيضًا حسب المقطع. تضع كل شركة علامات مهمة لنفسها. لكن من الواضح أن الشركة لن تكون قادرة على العمل بنجاح إذا انخفضت المبيعات ، وارتفعت حسابات القبض وفقدت المنظمة قدرتها على الوفاء بالتزاماتها.
قراءة الآن🔥
- 12 خطأ لا يغتفر في التواصل مع العميل
2. الربح
هذه سمة رئيسية لأداء الشركة ، والتي تظهر نتيجة الأنشطة للفترة المشمولة بالتقرير. يُظهر الربح مقدار ما كسبته المؤسسة بعد خصم جميع النفقات ، وليس تلقيها للتو.
من المهم أيضًا هنا ليس فقط إلقاء نظرة على حالة الحساب ، ولكن أيضًا مراعاة النفقات المخطط لها. لنفترض أن الأرقام مختلفة جدًا في اليوم السابق لشيك الراتب و رسوم الإيجار و بعد. لكن لن يقوم أحد بإلغاء هذه النفقات ، لذلك يجب أخذها في الاعتبار.
ليليا فيدولينايجب تتبع الربح في الديناميكيات ومعرفة الأسباب التي أدت إلى انخفاضه أو نموه. من المهم تحليل هيكلها: ما هي ولماذا.
إذا لم يكن الانخفاض في الأرباح ناتجًا عن موسمية ، فيجب عليك دق ناقوس الخطر واتخاذ بعض الإجراءات. النقطة الحرجة هي عدم وجود صافي ربح. ستؤدي الخسائر المنتظمة إلى "استهلاك" رأس المال السهمي ، مما سيؤثر سلبًا على ملاءة الشركة وسيولتها.
3. نقطة التعادل
يظهر في ظل أي ظروف لن يكون هناك ربح أو خسارة. هذا هو مقدار الإيرادات المطلوبة لتغطية جميع تكاليف الشركة - الثابتة والمتغيرة.
يتم حساب نقطة التعادل من الناحية النقدية بالصيغة:
TB = التكاليف الثابتة ÷ ((الإيرادات ÷ (الإيرادات - التكاليف المتغيرة)) × 100٪)
كلما انخفضت التكاليف الثابتة للشركة وارتفع الهامش الربح (الفرق بين الإيرادات والتكاليف المتغيرة) ، تميل نقطة التعادل إلى الصفر.
ليليا فيدوليناعند التحليل ، يجدر الانتباه إلى التكاليف الثابتة والمتغيرة التي تتحملها الشركة. ما هي التكاليف التي يمكن تحسينها أو إلغاؤها بالكامل ، ما هو هامش الربح الناتج؟ كيف يتم تشكيل الأسعار وتقديم الخصومات؟ كيف تؤثر تشكيلة وكمية المنتجات على هامش الربح؟ من خلال فحص هذه المقاييس ، فإنك تخلق فرصًا لتحسين وضعك المالي على نفس مستوى المبيعات.
المستوى الحرج لهذه البيانات هو المستوى الذي لم يعد بإمكان الشركة عنده رفض التكاليف أو خفض الأسعار دون تدهور وضعها.
4. السيولة
هذه هي قدرة الأصول على التحول إلى نقد في وقت قصير. هنا ، لا يتم تقدير المبالغ في الحسابات فحسب ، بل يتم أيضًا تقدير الممتلكات والبضائع - كل ما يمكن بيعه بسرعة. يتيح لك هذا فهم مدى نجاح الشركة في سداد ديونها إذا حدث خطأ ما ، على سبيل المثال ، متى إفلاس.
أحد المؤشرات المهمة هو نسبة السيولة الإجمالية ، والتي يتم حسابها على أنها نسبة الأصول المتداولة إلى الخصوم المتداولة.
ليليا فيدولينابشكل عام ، يكون الوضع حرجًا إذا كانت نسبة السيولة الإجمالية تساوي واحدًا. في بعض الحالات ، يُسمح بأن يكون أقل من واحد ، ولكن لفترة قصيرة فقط. ومع ذلك ، يعتمد الكثير هنا على الشركة المحددة والوضع. يمكن لبعض المنظمات العمل بهدوء وتكون مسؤولة عن التزاماتها مع انخفاض نسبة السيولة الإجمالية.
5. القوى العاملة
كما يوحي الاسم ، هذا مالالتي هي في معدل دوران الشركة. لا يمكن إزالتها دون ألم في أي لحظة ، لأن الأنشطة الرئيسية تمول منها. إنها مهمة جدًا لحيوية المنظمة.
يتضمن رأس المال العامل الإيرادات والاحتياطيات النقدية وحسابات القبض. ومع ذلك ، يتم استبعاد الحسابات الدائنة من هذا المبلغ. يمكن أن يكون رأس المال العامل سالبًا أو موجبًا. الخيار الثاني هو الأفضل: في هذه الحالة ، تعيش الشركة بمفردها ، وليس على الأموال المقترضة.
ليليا فيدولينايميز بين دورة التشغيل التي تساوي فترة دوران الذمم المدينة والمخزون ، ودورة الائتمان التي تساوي فترة دوران الحسابات الدائنة. الفرق بين الاثنين هو الدورة المالية أو النقدية. وكلما كانت أقصر ، كانت الشركة تدير رأس مالها العامل بشكل أفضل.
6. نقد متدفق
يوضح حركة أموال الشركة ، مع الأخذ في الاعتبار جميع الإيرادات والمصروفات ، ويوضح الفرق الفعلي بين الإيرادات والمصروفات.
يشير التدفق النقدي الإيجابي إلى أن المنظمة تعمل بشكل جيد: تم تلقي أموال أكثر مما هو مطلوب لتغطية التكاليف الضرورية. وهذا يعني أنه يمكن استثمار الأموال في التنمية أو دفعها ، على سبيل المثال أرباح المساهمين. إذا حصلت على رقم سالب عند حساب الفرق بين كل الدخل وجميع المصروفات ، فقد حان الوقت للتفكير في الخطأ الذي تفعله.
في الوقت نفسه ، لا يشير التدفق النقدي إلى ما إذا كانت الشركة مربحة أم غير مربحة. حتى الشركة الرابحة يمكن أن تتعرض للتهديد بالإفلاس بسبب عدم قدرتها على الوفاء بالالتزامات - لقد ناقشنا هذا بالتفصيل أعلاه.
التدفق النقدي هو أداة تخطيط وإدارة مالية. يساعد تتبعها في تجنب المواقف التي تحتاج فيها غدًا إلى تسديد دفعة لقرض ، لكن الحسابات فارغة ، لأن أموال البضائع ستأتي فقط بعد يوم غد. تتيح لك إدارة التدفق النقدي توزيع النفقات والدخل بشكل صحيح بمرور الوقت لتجنب ذلك الفجوات النقدية.
اقرأ أيضا📈👨💻💵
- كيف تكتب خطة عمل تساعدك على تحقيق النجاح
- توسيع نطاق عملك: ما يجب فعله حتى لا تتعرض للإفلاس
- 8 طرق فعالة لتسخين روح الشركة في الفريق