إيجابيات وسلبيات العمل لحسابك الخاص التي تحتاج إلى معرفتها

العمل الحر ، أو كما هو أصح أن نسميها ، ضريبة الدخل المهني (EPT) ، هي ضريبة خاصة النظام الضريبيالقانون الاتحادي رقم 422-FZ المؤرخ 27 نوفمبر 2018 "بشأن تجربة إنشاء نظام ضريبي خاص" ضريبة على الدخل المهني ". إنه مناسب لمن يدفعون مقابل نتائج أنشطتهم أو إيجار ممتلكاتهم.

تم إدخال الضريبة لمساعدة الذين يحصلون على دخل ولكن لا يتقاسمونه مع الدولة للخروج من الظل. تضمن الجمهور المستهدف ، على سبيل المثال ، الأشخاص الذين استأجروا شقة جدتهم أو قدموا خدمات مختلفة للطلب - قاموا بلصق الخلفيات ، ورتبوا جلسات تصوير. لقد وُعدوا بسهولة أن يصبحوا يعملون لحسابهم الخاص ، ومعدلات ضرائب منخفضة لتحفيزهم على التقنين. ومع ذلك ، ليس فقط أولئك الذين عملوا في السابق سرًا ، ولكن أيضًا رواد الأعمال الأفراد يمكنهم دفع ضريبة على الدخل المهني. يتم إغراءهم بنفس المكافآت.

دعونا نرى ما هي الفوائد الحقيقية العاملون لحسابهم الخاص وما هي المخاطر في هذا الوضع. ونظرًا لأنه متاح للأشخاص الذين يتمتعون بحالة الملكية الفكرية أو لا يتمتعون بها ، فلنتفق على أنه في هذا النص بالذات سنتصل بالأشخاص الذين ليس لديهم مثل هذه الحالة ، ومعه - رواد الأعمال. هذا ليس صحيحًا تمامًا ، لأن IP هو أيضًا فرد. لكن بعض الانتهاكات للقواعد ستساعد في تسهيل قراءة النص.

ما هي فوائد العمل لحسابك الخاص؟

يعطي الوضع القانوني

تتعلق الفقرة بالأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية باللون الأسود. تمكن الكثير من القيام بذلك لسنوات دون أي مشاكل. ومع ذلك ، يمكن أن تظهر المشاكل ، خاصةً إذا تم إحضار العملاء إليك ليس عن طريق الكلام الشفهي ، ولكن عن طريق الإعلانات على الشبكات الاجتماعية أو حتى على السياج. على سبيل المثال ، يصنع الشخص الكعك في مطبخه ويعلن عنها على الإنترنت. مكتب الضرائب يكتشف هذا ويتصرف شراء تجريبينتيجة للغارة ، تم تقديم إقرارات الدخل / FTS. أو الجيران لا يحبون المستأجرين فوقهم ويبلغون عن ذلك سكن للإيجار، في دائرة الضرائب الفيدرالية.

إذا اعتبر المفتش أن شخصًا ما تهرب من دفع الضرائب ، فيمكنه فرض رسوم إضافية عليها ثلاث سنواتقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 113 "قانون التقادم لتحمل المسؤولية عن ارتكاب جريمة ضريبية" وإضافة المزيد من العقوبات. بالإضافة إلى ذلك ، سوف تضطر إلى دفع غرامةقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 122 "عدم دفع الضرائب أو دفعها غير مكتمل (الرسوم ، أقساط التأمين)".

لكن الوضع القانوني مفيد ليس فقط من أجل تجنب العقوبة على عدم دفع الضرائب. كما أنه يجعل من الممكن إظهار الدخل الرسمي عند الاقتضاء. وهكذا سيكون الحصول عليه ، على سبيل المثال ، أسهل الرهن العقاري. (لاحظ الصياغة: "أسهل" ، وليس "بسيط". لا تزال البنوك تفضل دخل العقد.)

ويسمح لك وضع صاحب العمل المستقل بإصدار شيكات للعملاء. والتي يمكن أن تؤثر بشكل كبير على موقفهم. لأنه نوع من المستندات. إنه شيء واحد عندما تطلب نوعًا من خياطة غطاء الأريكة عبر الإنترنت وتحويل الأموال إلى بطاقة غير مفهومة. ويختلف الأمر تمامًا عندما يرسلون إليك شيكًا ، لأنه من الأسهل حل المشكلات المتعلقة به في حالة الزواج أو الخلافات الأخرى.

من السهل الحصول على الحالة

يتمتع الفرد بعدة فرص لتقنين الدخل ، بالإضافة إلى العمل الحر. يمكنه إعلان الدخل سنويًا ، أو أن يصبح رائد أعمال أو تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة. الآن ليس من الصعب القيام بذلك بفضل الخدمات الإلكترونية.

من السهل أن تعمل لحسابك الخاص. تحتاج فقط إلى تنزيل تطبيق "My tax" والتسجيل هناك.

يجب على صاحب المشروع العامل أيضًا إرسال إشعار إلى مكتب الضرائب بشأن رفض الأنظمة الضريبية الأخرى.

أسهل للعمل مع الكيانات القانونية

تنطبق هذه الفقرة مرة أخرى على الأفراد الذين يعملون بشكل غير رسمي. سيكون من دواعي سرور العديد من الشركات العمل مع المهاجرين غير الشرعيين الموهوبين. لكن لا يمكن للشركات ببساطة تحويل الأموال إلى بطاقات أشخاص آخرين ، فهم بحاجة إلى تبرير النفقات ببعض المستندات.

بالطبع ، يمكنك دائمًا عقد صفقة مع مقاول عقد مدني. لكن يجب إعداده بشكل صحيح. بالإضافة إلى ذلك ، يصبح صاحب العمل وكيل ضرائب فيما يتعلق بالمقاول. أي أنه يحتاج إلى دفع ضريبة الدخل وأقساط التأمين مقابل ذلك. صاحب العمل الخاص سوف يتلقى فقط أجره ، وهذا يقلل من التكاليف.

لا حاجة لتقديم التقارير

إذا كان الفرد لا يزال يرغب في دفع الضرائب ، لكنه لم يحصل على وضع صاحب العمل الخاص ، فحينئذٍ كل عام حتى نهاية أبريل ، يجب عليه ملء وتقديم اقرار ضريبى للعام السابق في FTS. ثم من الضروري دفع ضريبة على جميع الأرباح المعلنة حتى 15 يوليو.

بالنسبة لرائد الأعمال ، تعتمد مجموعة الأوراق على أنظمة الضرائب. يقدم رائد الأعمال الفردي على نظام مبسط أو رائد الأعمال في ESHN (ضريبة زراعية واحدة) أيضًا إقرارًا بشأن نظام الضرائب العام (OSN) - بالإضافة إلى تقارير حول ضريبة القيمة المضافة. بموجب نظام ضرائب براءات الاختراع ، لا تحتاج إلى تسليم أي شيء. ومع ذلك ، إذا كان رجل الأعمال الفردي لديه موظفين ، فسيتعين عليك إعداد المستندات لهم.

أصحاب المهن الحرة لا يحتاجون لأي من هذا. يقوم ببساطة بكتابة الشيكات للعملاء في التطبيق ، وتقع البيانات نفسها في مكتب الضرائب. هذا صحيح أيضًا بالنسبة إلى IP في NAP.

لا حاجة لدفع أقساط التأمين

يجب على رواد الأعمال ، حتى في حالة عدم وجود دخل ، دفع مساهمات إلزامية في المعاشات التقاعدية والتأمين الصحي. في عام 2022 ، كان هذا في المجموع أكثر بقليل من 43 ألف روبل.

وإذا أراد صاحب العمل الخاص تحويل الأموال إلى صندوق التقاعد لتكوين معاش ، فيُسمح بذلك على أساس تطوعي. سيتيح لك ذلك الحصول على نقاط الأقدمية والتقاعد.

معدلات الضرائب أقل

معدلات العاملين لحسابهم الخاص هي 4٪ عند العمل مع الأفراد و 6٪ عند العمل مع كيانات قانونية. لكن لديهم أيضًا خصم ضريبي قدره 10 آلاف روبل. نتيجة لذلك ، يتم تخفيض المعدل إلى 3٪ عند العمل مع الأفراد وما يصل إلى 4٪ - مع الكيانات القانونية حتى يتم استنفاد هذا الحد.

مبسطقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 346.20 "معدلات الضرائب" أو ESHNقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 346.8 "معدل الضريبة" يمكنك دفع 6٪ من الدخل (أو أقل إذا خفضت المنطقة السعر) ، ولكن من جميع المعاملات. إذا قدم شخص ليس له أي وضع إعلانًا سنويًا ، فإنه يدفع ضريبة الدخل الشخصية بنسبة 13 ٪. معدل مماثل صالح لـ IP على DOS.

يبدو العمل الحر من وجهة النظر هذه هو الأكثر ربحية. على الرغم من وجود فارق بسيط ، إلا أننا سنحلله في السلبيات.

يمكنك الاستغناء عن الخروج

لا يحتاج أصحاب المهن الحرة إلى استخدام آلة تسجيل المدفوعات النقدية. يتم إنشاء الشيكات في تطبيق My Tax ، ويمكن إرسالها إلى العميل إلكترونيًا أو طباعتها على الورق. وهذا ينطبق أيضًا على رواد الأعمال في برنامج العمل الوطني. لكن رواد الأعمال الأفراد في الأنظمة الضريبية الأخرى غالبًا ما يحتاجون إلى مكتب نقدي.

ما هي عيوب العمل لحسابك الخاص؟

لا يسمح لأصحاب المهن الحرة بفعل كل شيء

لا يُسمح للجميع بالذهاب إلى برنامج العمل الوطني. على سبيل المثال ، لا يمكنك اختيار هذا النظام الضريبي لإعادة بيع البضائع أو بيع المنتجات الخاصة بك إذا كانت تخضع لوضع العلامات الإلزامية. في هذه الحالة ، سيكون عليك بالتأكيد تسجيل رجل أعمال فردي بنظام ضريبي مختلف ، أو حتى OOO - لا يسمح لأصحاب المشاريع بأي نشاط.

لا يمكنك تعيين مساعدين بموجب عقد عمل

يتضح من الاسم أن صاحب العمل الخاص يعمل بنفسه ، ولا يمكنه تولي أعمال شخص آخر. لذلك ، ليس من المفترض أن يوظف موظفين. للقيام بذلك ، سيتعين عليك التبديل إلى نظام ضريبي مختلف.

في الوقت نفسه ، يمكن للعاملين لحسابهم الخاص جذب أشخاص آخرين بموجب عقود القانون المدني.

هذا الوضع غير مناسب لذوي الدخل المرتفع.

برنامج العمل الوطني مناسب فقط لأولئك الذين يكسبون أقل من 2.4 مليون في السنة. إذا تجاوز الدخل خلال العام هذا المبلغ ، يدفع الفرد 13٪ من الزيادة. لكن رواد الأعمال الأفراد لديهم الفرصة للتحول إلى نظام ضريبي جديد - على سبيل المثال ، إلى نظام ضريبي مبسط ، من أجل إعطاء نفس النسبة البالغة 6٪. كونك رائد أعمال ، إذا كان لديك دخل كبير ، فهو أكثر ربحية.

لن يكون من الممكن تخفيض القاعدة الخاضعة للضريبة

إذا دفعت NIT ، فسيتم احتساب الضريبة على جميع الدخل الذي يتم سحب الشيكات من أجله. إنه أمر بسيط للغاية ، ولكن هناك فروق دقيقة - تلك التي تم ذكرها في الفقرة حول معدلات الضرائب المنخفضة.

أولاً ، يمكن للمقاول الذي يخضع لضريبة مبسطة وبراءة اختراع أن يخفض الضريبة بمقدار أقساط التأمين المدفوعة. من الناحية النظرية ، هذا ليس له أهمية كبيرة ، لأن صاحب العمل الخاص لا يتنازل عنها على الإطلاق. ولكن إذا كان أحد يؤمن معاش الدولة وتحويل المساهمات طواعية ، يمكن أن تكون هذه المكافأة كبيرة.

ثانيًا ، على أساس مبسط ، لا يستطيع رائد الأعمال الفردي دفع 6٪ فقط من إجمالي الدخل. يمكنه أيضًا اختيار 15 ٪ من الفرق بين الدخل والمصروفات. وأحيانًا - وإن لم يكن كثيرًا - يكون أكثر ربحية من 4-6٪ من إجمالي أرباح العاملين لحسابهم الخاص. على سبيل المثال ، إذا كان الشخص ينتج منتجًا ، يكون سعره هو الحد الأدنى لتكلفة عمله.

بالطبع ، هنا تحتاج إلى حساب كل شيء مسبقًا لكل حالة محددة. لنفترض أن إحدى الحرفيات تخيط المتسوقين - أكياس تسوق صديقة للبيئة قابلة لإعادة الاستخدام. تقدر منتجها بـ 500 روبل. علاوة على ذلك ، تكلفة النسيج والاكسسوارات 350 روبل. إذا باعت متسوقًا لفرد ، فإنها تدفع ضريبة قدرها 20 روبل من المعاملة ، إذا كان كيانًا قانونيًا - 30 روبل. مع التبسيط ، فإن 15 ٪ من الفرق بين الدخل والمصروفات سيصل إلى 22.5 روبل. إذا كانت الخياطة تعمل بشكل أساسي مع كيانات قانونية ، فقد يكون من المربح لها تسجيل رجل أعمال فردي. أم لا ، إذا كانت أحزابها صغيرة ، لأن أقساط التأمين الإلزامية ستظل تضاف إلى المعادلة. لذا فإن الآلة الحاسبة في مثل هذه الأمور هي أفضل صديق لك.

رجال الأعمال في كيان قانوني موثوق بهم أكثر من أصحاب المهن الحرة

في قسم المزايا ، تحدثنا عن حقيقة أن العمل مع العاملين لحسابهم الخاص يكون أكثر ربحية من العمل مع الأفراد غير الشرعيين. ولكن عند الاختيار بين رجل أعمال فردي وفرد يعمل لحسابه الخاص ، فإنهم يفضلون رواد الأعمال. وهذا هو السبب.

من السهل العثور على رائد أعمال فردي في سجل واحد والتأكد من حصوله على هذه الحالة. من الصعب التحقق من أن الشخص يعمل لحسابه الخاص في مرحلة التعاون بأكملها. لذلك ، هناك خطر أن يأتي مكتب ضرائب شرير ، ويجد أن الفرد ليس له مكانة ، ويتساءل لماذا لم يتم دفع الضرائب وأقساط التأمين له.

هناك فروق دقيقة مع الحسابات. يحصل رواد الأعمال الفرديون على الأموال في حساب جاري لشركة أو لحسابهم الخاص - إلى حساب شخصي. وبالنسبة لشركة العميل ، قد تخضع هذه التحويلات لعمولة بنكية.

لا يمكنك العمل مع صاحب عمل سابق

أحيانًا تنهي الشركة عقد العمل مع الموظف وتبدأ في التعاون معه كشخص يعمل لحسابه الخاص. وهذا يفيدها: لا حاجة لدفع أقساط التأمين ، ويدفع الإنسان ضريبة الدخل بنفسه. بالنسبة للموظف ، هذا ليس خيارًا جيدًا: فهو لم يعد محميًا قانون العمل. يمكن قطع العلاقات معه في أي وقت ، ولا يحق له الحصول على إجازات أو أجر إجازة. لا يجب أن تعتمد على الإجازة المرضية والمعاش التقاعدي - لا أحد يدفع أقساط التأمين. لكن الآن ليس عن ذلك.

لمنع أرباب العمل من الاستفادة من هذه الثغرة في القانون ، ظهرت قاعدة: في غضون عامين بعد الفصل ، لا يمكنك العمل مع الشركة السابقة كعاملين لحسابهم الخاص. وأحيانًا يمكن أن يكون هذا جانبًا سلبيًا. على سبيل المثال ، إذا ذهبت طواعية في رحلة مجانية ، لكن المنظمة تحتاج أحيانًا إلى خدماتك.

لا يمكن لرجل الأعمال الفردي مغادرة برنامج العمل الوطني مبكرًا للحصول على نظام ملائم

يجوز للعاملين لحسابهم الخاص التخلي عن هذه الحالة في أي وقت. لكن الفرد يصبح ببساطة عاطلاً عن العمل بعد ذلك. ويتحول رائد الأعمال الفردي تلقائيًا إلى نظام ضريبي عام غير موات. سيكون من الممكن استبدالها بضريبة مبسطة أو ESHN فقط من بداية العام المقبل. لا توجد قيود على براءة الاختراع.

ومع ذلك ، يمكن اختيار النظام الضريبي في أي وقت إذا لم يعد صاحب المشروع يفي بمعايير خطة العمل الوطنية. على سبيل المثال ، تلقت أكثر من 2.4 مليون منذ بداية العام.